К чему готовиться владельцам онлайн-касс в 2019 году

03-12-2018 15:54
Декабрь – месяц подведения итогов года и определения планов на будущее. Мы подготовили обзор изменений законодательства, в котором расскажем последние новости о переходе на онлайн-кассы с 2019 года, изменение ставки НДС, введение маркировки и другие нововведения.

НДС 20%

С 1 января 2019 года ставка НДС 18% меняется на 20%. По закону ставка НДС - обязательный реквизит чека, который указывается при каждом расчете.
Некорректная ставка НДС будет расценена ФНС как применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям. Такое нарушение наказывается штрафом для должностных лиц от 1,5 до 3 тысяч рублей, для юридических лиц от 5 тысяч до 10 тысяч рублей (ч.4 ст.14.5 КоАП).
В письме от 3 октября 2018 года № ЕД-4-20/19309 «Об изменении налоговой ставки НДС с 1 января 2019 года» налоговое ведомство предупреждает, что какого-либо переходного периода для изменения ставки в фискальных документах не предусмотрено, в первом же чеке 2019 года должна быть отражена ставка НДС 20%. Даже если в 2018 году по сделке получена предоплата с НДС 18%. Эти требования распространяются также на БСО и чеки коррекции.
13 декабря 2018 года фискальная служба опубликовала письмо № ЕД-4-20/24234@ «Об изменении налоговой ставки НДС с 1 января 2019 года», в котором изменила подход к нововведению:
  • владельцы онлайн-касс получили отсрочку по обновлению кассовой техники до начала второго квартала 2019 года, их не будут штрафовать за печать чека с неверным реквизитом;
  • до установки обновления в чеке можно печатать ставку НДС 18%, но сам расчет должен быть правильным - 20%;
  • Если покупатель возвращает товар, приобретенный в 2018 году со ставкой НДС 18%,  в чеке возврата также указывается ставка 18%.
На некоторых кассах изменение ставки НДС приведет к необходимости перепрошивки ККТ, как правило, производители предлагают заплатить за эту услугу.
Владельцы кассы Инитпро своевременно и бесплатно получат обновление ПО и смогут работать в новом году, соблюдая требования закона без дополнительных затрат.  Уже с 1 января 2019 года ставка НДС в чеке кассы Инитпро - 20%, при необходимости пользователь может установить ставку 18% в чеке возврата.

Формат фискальных данных

Фискальные данные - набор сведений о кассе, ее владельце и расчете. Форматы фискальных документов нужны, чтобы владельцы касс передавали информацию о расчетах в налоговую инспекцию по единому шаблону с указанием необходимых реквизитов.
Существуют три версии ФФД: 1.0, 1.05, 1.1. Каждая последующая версия содержит больше обязательных реквизитов, чем предыдущая.
С 1 января 2019 года формат 1.0 приниматься ФНС не будет, налоговые органы снимут с учета такие кассы автоматически и в одностороннем порядке. При изменении формата кассы перерегистрация в ФНС не нужна.
Чтобы узнать версию формата фискальных документов кассового аппарата, распечатайте отчет о регистрации кассы или отчет об открытии смены.

Если касса работает с форматом 1.0, то придется обратиться в ЦТО или к представителям производителя и перепрошить ее. Скорее всего, услуга будет платной.
При смене версии ФФД не нужно менять фискальный накопитель. Он будет работать до окончания срока действия или до заполнения памяти устройства.
Онлайн-касса Инитпро работает с форматом 1.05, поэтому дополнительных затрат в новом году не потребуется.
alert

Чтобы узнать больше о ФФД, читайте нашу статью в Справочном центре.

Касса для самозанятых

Еще одно нововведение, которое вступит в силу с 1 января 2019 года – это налог на профессиональный доход. Перейти на НПД могут те, кто работает сам на себя, без работодателей и работников.
Платить новый налог могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Перейти можно с любой системы налогообложения, но совмещать режимы нельзя.
Использование ПНД имеет ограничения. В 2019 году его будут платить только в четырех регионах: Москва и Подмосковье, Калужская область и Татарстан и только тем, чей годовой доход не превышает 2,4 млн. рублей.
alert

Об условиях перехода на НПД читайте в нашей  статье.

Если новый налог вам подходит, то на кассу можно не тратиться – чек будет создаваться и передаваться клиенту через приложение «Мой налог». Так налоговая инспекция будет получать информацию о ваших доходах. Она сама рассчитает налог и даже сама может списать его с вашего счета в установленные сроки, если вы дадите разрешение.

Маркировка

В 2019 году будет значительно расширен список товаров, для которых станет обязательным сопровождение специальными марками.
С 1 марта 2019 года в магазинах будут только маркированные сигареты, с 1 июля 2019 года маркировка станет обязательной для обуви, а с 1 декабря сразу несколько видов товаров (парфюмерия, одежда, постельное и столовое белье, автомобильные шины и др.) будут продаваться только с марками.
alert

Подробнее о том, что такое обязательная маркировка мы рассказали в отдельной статье.

С 1 января 2019 года в чеке, возможно, появится новый реквизит – код товара. Он предназначен для идентификации товаров, снабженных специальной маркой. Нововведение коснется не только тех, кто торгует маркированной продукцией, а всех владельцев касс.
Пока подготовлен только проект постановления Правительства, будет ли он принят точно не известно. Документ предполагает, что строка «Код товара» будет содержать такую информацию:
  • для товаров с маркировкой - уникальный идентификационный код;
  • для остальных товаров - код в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза.
Даже если компания не продает маркированные товары, этот реквизит должен содержать код для каждой ассортиментной позиции.
Убедитесь, что ваша товароучетная и кассовая программа предусматривают возможность введения нового реквизита и выделите время на заполнение справочника товаров кодами номенклатуры.
Пока не понятно, будет ли обязательным этот код для индивидуальных предпринимателей на УСНО, патенте, ЕНВД и ЕСХН, которые до 1 февраля 2021 года могут не указывать наименование товара в чеке.

Применение ККТ с 1 июля 2019 года

Законодатель несколько раз менял перечень тех, кто должен перейти к использованию касс на третьем этапе - с 1 июля 2019 года. Если у вас все еще не установлена касса, вы не подпадаете под условия НПД, не входите в группу льготников полностью освобожденных от установки ККТ, значит, кассу вы должны установить в 2019 году.
Перечислим, кто и в каких случаях уже точно должен будет использовать кассу с 1 июля 2019 года:
  • Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и патенте в розничной торговле и общепите без работников в штате.
  • Владельцы вендинговых аппаратов без наемного персонала.
  • Организации и предприниматели на ОСНО или УСН, выполняющие работы или оказывающие услуги населению.
  • ИП на ЕНВД, работающие в сфере услуг, например, бытовых, ветеринарных, услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспорта, перевозке грузов и пассажиров, размещению рекламы, сдаче в аренду коммерческой недвижимости статье, посвященной третьему этапу перехода на онлайн-кассы.
  • Информация об использовании онлайн-кассы в 2019 году предпринимателями на ПСН несколько раз менялась. 3 июля 2018 года были внесены последние на настоящий момент поправки. Сейчас определено 15 видов деятельности (помимо розничной торговли и общественного питания), при осуществлении которых касса нужна. К ним относятся парикмахерские и косметические услуги, ветеринарные услуги, ремонт бытовых приборов, часов, и автотранспорта, другие работы и услуги, полный список в нашей отдельной статье. Остальным ИП на патенте кассовый аппарат покупать не обязательно, но они должны выдавать документ, подтверждающий факт расчета.
Еще 3 июля 2018 года внесены поправки, которые определили частные случаи расчетов, по которым предоставлена отсрочка до 1 июля 2019 года:
  • оплата коммунальных услуг и капитального ремонта. Подробнее об оплате ЖКУ читайте в нашей статье;
  • любые виды безналичных платежей. Не важно, каким способом платит клиент, чек все равно будет нужен;
  • зачет или возврат предоплаты и аванса. Чек нужно будет пробивать, не только принимая аванс или предоплату, но и в момент передачи товара, за который получена предоплата или возврата предварительной оплаты или аванса.
  • выдачу займа для оплаты товаров, работ услуг также необходимо будет сопровождать чеком онлайн-кассы.

Как сэкономить на установке кассы?

У предпринимателей на ЕНВД или патенте есть возможность частично или полностью возместить затраты на покупку кассы. Предел специального вычета – 18 тысяч рублей за ККТ. Если вы заплатили больше, то компенсируют только указанную сумму, если меньше, то – фактически понесенные расходы. Вычет предоставляется за каждый приобретенный аппарат.
Чтобы получить вычет важно зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года, это обязательное условие.
Льготу предоставляют путем уменьшения суммы налога к уплате. Если вы на ЕНВД, то расходы на кассовый аппарат внесите в декларацию и уменьшите налог.
Если сумма налога за один квартал меньше, чем затраты на онлайн-кассы, то вычет переносится на следующий отчетный период. Льгота предоставляется с квартала, в котором касса была зарегистрирована, до конца 2019 года.
alert

Подробная информация о том, как получить вычет в нашей статье.

Нужно ли тратиться на перепрошивку и покупать обновление

Онлайн-касса Инитпро устроена так, что для внедрения большинства новых функций (поддержка маркировки, изменение ставки НДС, артикулы и т.п.) перепрошивка самой ККТ не нужна. Для этого достаточно обновить кассового ПО или утилиту регистрации (драйвер для поддержки 1С или другого кассового ПО).
Обновления ПО происходят автоматически. Пользователь может отключить автоматическое обновление для всех изменений, кроме критических. 
Кассовую программу можно бесплатно скачать на сайте, за обновления платить также не придется.
vk

Самые последние новости об онлайн-кассах, изменения законодательства, актуальная информация об акциях и скидках в нашей группе ВК. Присоединяйтесь к нам!

Подписаться