Как сменить налоговый режим на онлайн-кассе

20-12-2019 17:43
В ближайшие два года предпринимателей ждут изменения: единый налог на вмененный доход будет отменен, в следующем году только для нескольких видов маркированной продукции и в некоторых регионах, в 2021 году «вмененка» уйдет в прошлое для всех видов бизнеса.
Разберемся, кто будет по-новому платить налоги в следующем году и как изменить настройки на кассе самостоятельно, не увеличивая затраты на кассовую технику.

Для кого обязательна смена системы налогообложения

Предприниматель или компания меняют режим налогообложения по собственному желанию или на основании требований закона.
В соответствии с законом с первого января 2021 года ЕНВД не будет применяться во всех регионах РФ, поскольку с этой даты соответствующая глава Налогового кодекса утрачивает силу.
Однако уже в наступающем году не смогут использовать «вмененку» и патент предприниматели и компании, торгующие маркированной продукцией.
Такое требование пока применяется не ко всем видам товаров с марками, а только к тем, которые перечислены Федеральном законе от 29.09.2019 N 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации".
К ним относятся:
  • лекарства;
  • обувь;
  • меховые изделия из натурального меха (одежда и другие товары из норки, нутрии, песца или лисицы, кролика или зайца, енота, овчины и иных видов меха).
Внимание!
Использовать ЕНВД или ПСН нельзя пока только для трех видов продукции, перечисленных в законе.Если предприниматель продает немаркированные и маркированные товары из этого списка, то он может использовать ЕНВД или ПСН для немаркированного ассортимента, и ОСНО или УСН для перечисленной продукции, то есть совмещать режимы.
Пример
Магазин продает демисезонное пальто, куртки и шубы из натурального меха.
Пальто и куртки маркируются с 1 декабря 2019 года, но продавать их можно используя спецрежимы: ЕНВД или патент.
Меховые изделия маркируются давно, а с 1 января 2020 года при их продаже можно будет использовать только ОСН или УСН.
Основание: Письмо Минфина РФ № 03-11-11/85747 от 07.11.2019
Оборот немаркированной обуви разрешен до 1 марта 2020 года, начало обязательной маркировки лекарств перенесено на 1 июля 2020 года (ранее планировалось ее ввести с 1 января 2020 года),  до этих дат продавец вправе использовать ЕНВД, после - только УСН и ОСНО. 
Тем не менее, заявление на применение УСН необходимо подать до 31 декабря 2019 года.
Еще одной причиной для смены СНО может быть решение местных властей об отмене ЕНВД на территории региона. Например, в Пермском крае, местные власти отменили налог на вмененный доход для всех уже с 2020 года.

Какие варианты СНО доступны

Разберемся, какие варианты налогообложения доступны предпринимателям и организациям после отмены ЕНВД.

Как сменить систему налогообложения организации

Если ранее организация работала на ЕНВД, то, пожалуй, наиболее подходящий вариант - упрощенная система. Законом предусмотрены два вида УСН:
  • доходы,
  • доходы минус расходы.
В первом случае налог составит 6% от всех полученных доходов, налог уменьшают на выплаченные страховые сборы.
Во втором случае налог выплачивается в размере 15% от доходов, уменьшенных на сумму расходов. Из суммы налога вычитают уплаченные страховые сборы.
Ежеквартально организация платит аванс по УСН, в конце года сдает декларацию, даже если доход нулевой. Компания обязана вести книгу учета доходов и расходов, на основании которой и рассчитывается доход.

Как сменить систему налогообложения ИП

Для предпринимателей также доступен вариант перехода на один из видов упрощенной системы налогообложения.
Минфин планирует отменить обязательную сдачу декларации для ИП, которые находятся на УСН «Доходы». В этом случае налог будет исчисляться налоговыми инспекторами на основании сведений, поступивших от онлайн-касс. Вести книгу учета доходов-расходов не нужно.
Декларация не предоставляется только в том случае,  если касса применялась с начала года, то есть втечение всего налогового периода.  Режим получил название «УСН-онлайн».

У индивидуальных предпринимателей есть еще один вариант налогообложения — патентная система, организации приобрести патент не могут.

Режим подойдет только в том случае, если ИП уходит с «вмененки» из-за отмены ЕНВД на территории региона. В 2020 году этот вариант будет актуален для жителей Пермского края.
При торговле маркированной продукцией ограничения для патента и ЕНВД одинаковые: оба режима нельзя применять.
ПСН можно выбрать, если бизнес индивидуального предпринимателя подпадает под разрешенные для патента виды деятельности.
В каждом регионе есть свой список, утвержденный местным парламентом.
Патент приобретается на любой срок: от одного месяца до года, что очень удобно, если бизнес сезонный.
Рассчитать размер платежа можно прямо на сайте налоговой инспекции, там же размещена информация о порядке уплаты налога: 1/3 часть выплачивается в течение 90 дней, а остальную сумму налога необходимо «закрыть» до конца срока действия патента.
Отчетность, если ИП работает один, не нужна и от реального дохода сумма налога не зависит. Однако если общий доход с начала года превысит 60 млн. рублей, то ПСН применять нельзя.
Предприниматель вправе совмещать УСН и патент. Опытные бухгалтера рекомендуют совмещать режимы в обязательном порядке.
Пример
Предприниматель приобрел патент на грузоперевозки.
Затем решил обновить парк и продать часть машин, которые ему принадлежали и использовались в предпринимательской деятельности. Однако продажа техники не подпадает под деятельность, для которой выдан патент. Значит, при продаже автомобилей без УСН, предприниматель заплатит все налоги, предусмотренные общей системой налогообложения, включая НДС.

Что нужно учесть

Чтобы поменять режим налогообложения подайте заявление до конца 2019 года.
Сроки подачи заявления о смене режима налогообложения:

Налоговый режим
Срок подачи заявления
Для перехода на ПСН с 01.01.2020г
Не позднее 17 декабря 2019г
Для перехода на УСН с 01.01.2020г
Не позднее 31 декабря 2019 года

Внимание!
Не забудьте подать заявление о прекращении деятельности на ЕНВД, перечислив конкретные объекты. Отправить документы в ФНС необходимо не позднее 15 января 2020 года.
Если у вас был патент, то заявление подавать не нужно.
Если опоздать с заявлением для перехода на другую СНО, то предприниматель или организация будут обязаны применять ОСНО. Общая система налогообложения отличается высокой налоговой нагрузкой, сложным учетом и объемной отчетностью и, как правило, не выгодна малому бизнесу.

Как подготовить кассу к смене налогового режима

Система налогообложения – обязательный реквизит чека, поэтому неверное ее отражение в фискальном документе - это административное нарушение, за которое положен штраф до 3 тысяч рублей для должностных лиц и ИП, до 10 тысяч рублей для организаций.
Сейчас некоторые компании предлагают провести перерегистрацию кассы в связи со сменой СНО, естественно за плату.
Владельцам кассы Инитпро обращаться в сервисные центры нет необходимости, они могут изменить систему налогообложения в онлайн-кассе самостоятельно. 
Подавать заявление на перерегистрацию кассы в налоговую инспекцию не нужно. Перерегистрировать ККТ необходимо только в том случае, когда меняются сведения, указанные при регистрации кассы, СНО к такой информации не относится, но в кассовой программе изменения сделать необходимо.
Рассмотрим два варианта.
Первый вариант: смена налогового режима с ЕНВД на УСН на онлайн-кассе
Для перерегистрации кассы выполните три шага:
1. В кассовой программе Инитпро|Маркет или утилите регистрации, если вы используете 1С, перейдите в раздел Настроки -> Регистрация. Нажмите кнопку «Изменить реквизиты ККТ».



2. Выберите пункт «Смена настроек ККТ» и нажмите кнопку «Далее».



Выберите новую систему налогообложения, предварительно убрав галочку с ранее используемой СНО. Проверьте настройки, после чего нажмите кнопку «Перерегистрировать ККТ».

После выполнения перечисленных действий на кассе распечатается отчет об изменении параметров регистрации. Информация об изменениях уйдет в ФНС, а в чеке будет отражаться выбранная система налогообложения.

Второй вариант: совмещение режимов
В статье мы описывали ситуации, когда организация или ИП могут совмещать два режима. Касса Инитпро дает возможность работать с двумя системами налогообложения.
Для этого разделите номенклатуру на категории и в карточке товара укажите налоговый режим. Товары с разными СНО придется печатать в разных чеках, так как в фискальном документе может быть указан только один вид налогообложения.
При перерегистрации кассы два первых шага выполните аналогично приведенным выше. А на заключительном этапе выбора СНО укажите обе системы, на которых вы планируете работать.

В завершении нажмите кнопку «Перерегистрировать ККТ».
Как видите, процедура изменения системы налогообложения на кассе предельно простая.
Если у вас остались вопросы, обращайтесь в техническую поддержку нашей компании, вас бесплатно проконсультируют и подробно расскажут, как внести изменения в кассовой программе.

vk

Самые последние новости об онлайн-кассах, изменения законодательства, актуальная информация об акциях и скидках в нашей группе ВК. Присоединяйтесь к нам!

Подписаться